Банки Армении начали собирать данные россиян для первого автообмена с ФНС. Комментарий Александра Надмитова РБК

Армянские банки и брокеры начали запрашивать у граждан России данные о налоговом резидентстве в рамках подготовки к первому автоматическому обмену информацией с ФНС России. Ожидается, что обмен стартует уже в этом году.

Управляющий партнер юридической фирмы «Надмитов, Иванов и партнеры» Александр Надмитов в комментарии для РБК отметил:

«ФНС России действительно утвердила перечень стран, с которыми Россия будет осуществлять автоматический обмен финансовой информацией (в том числе по стандарту CRS). В этот перечень включена Армения, и изменения вступили в силу с 31 декабря 2024 года. Первый обмен данными запланирован на конец 2025 года».

По словам Александра, армянские брокеры уже начали активно запрашивать у клиентов подтверждение их налогового статуса. «Армения активно используется в корпоративных схемах, поскольку местная банковская система стала удобным каналом для международных расчетов в новых условиях», — пояснил он.

Особую сложность представляет корректное определение налогового резидентства. «У клиентов, которые проводят часть времени в России, часть в Армении или других юрисдикциях, возникают сложности с подтверждением статуса. Банки и брокеры часто требуют дополнительные документы: сертификаты налогового резидента, копии виз, договоры аренды жилья, справки о регистрации и т.д. В отсутствие таких документов высок риск ошибок при классификации клиентов», — отметил Александр.

Кроме того, предпринимателям важно проверить, подпадает ли их компания под законодательство о контролируемых иностранных компаниях (КИК). Информация, передаваемая в Россию по армянским счетам иностранных компаний, может повлечь налоговые последствия, если фирма не была задекларирована как КИК. Также сохраняется риск, что третья юрисдикция признает компанию своим налоговым резидентом, если сочтет, что управление осуществляется с её территории. В случае, если доходы по армянским счетам не были отражены в отчетности в России, возможны доначисления налогов.

В этих условиях Александр Надмитов рекомендует при сложных корпоративных структурах или значительных оборотах заранее провести налоговый аудит и выработать план комплаенса, чтобы минимизировать правовые и налоговые риски.

Наша фирма оказывает комплексные консультационные услуги по вопросам налогового резидентства и международного налогообложения, структурирования владения иностранными компаниями и банковскими счетами, а также по проверке и сопровождению КИК.

Email: info@nplaw.ru
Тел.: +7 (495) 649-87-12