Счета типа "С": порядок открытия и использования

Указом Президента РФ от 05.03.2022 № 95 введены счета типа «С» в качестве меры противодействия выводу активов иностранными кредиторами из «недружественных стран». Их основная цель — регулирование исполнения обязательств перед иностранными лицами, связанными с государствами, которые ввели санкции против России.

Основные характеристики счетов типа "С"

• Ведутся в рублях.
• Используются для исполнения обязательств российских компаний, субъектов РФ и муниципалитетов перед иностранными кредиторами.
• Операции по таким счетам ограничены и регулируются Банком России.

Когда применяется механизм счетов типа "С"

• Если сумма обязательств перед иностранными кредиторами превышает 10 млн рублей в месяц (или эквивалент в валюте по курсу ЦБ РФ).
• Если речь идёт о выплате дивидендов акционерными обществами, зарегистрированными в ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областях, — в этом случае счёт типа «С» используется независимо от суммы обязательств.

Ограничения и защита средств

• Средства на счетах «С» не могут быть взысканы по судебным и исполнительным документам, если акты по ним вынесены после 03.01.2024 г.
• Их арест, взыскание обязательных платежей и другие обеспечительные меры по ним не допускаются, если акты по ним вынесены после 03.01.2024 г.

Порядок открытия счета типа "С"

1. На чье имя открывается счет типа «С»

• Иностранный кредитор.
• Иностранный номинальный держатель ценных бумаг.

2. Процедура открытия

• Счет открывается по заявлению российского должника в российский банк.
• Самостоятельное открытие счета иностранным кредитором не предусмотрено.
• Договор банковского счета заключается с иностранным кредитором при его обращении в банк с целью использования денежных средств, размещенных на счете типа «С», открытом на его имя.

3. Требования к банкам

• Банк, в котором открыт счет, определяет форму заявления и может устанавливать дополнительные внутренние процедуры.
• Открытие счёта типа «С» в другом банке, где у должника нет обслуживания, допускается.

4. Особенности идентификации иностранного кредитора

• Банк обязан провести идентификацию иностранного кредитора в течение 30 дней после открытия счёта в соответствии с 115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов на основании доступных сведений о таком кредиторе.
• Личная явка представителя иностранного кредитора не требуется.
• Банк проверяет иностранных кредиторов в полном объеме в рамках 115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов.

5. Специальные условия

• Если банк не имеет лицензии на работу с физическими лицами, он может отказать в открытии счёта, если иностранный кредитор — физическое лицо.
• Ранее открытый банковский счет не может быть преобразован в счет типа «С», необходимо открывать новый.

Таким образом, счета типа «С» регулируют исполнение обязательств перед иностранными кредиторами и защищают российские активы от санкционных рисков. Их использование строго ограничено законодательством и контролируется Банком России.

1. Примерный основной пакет документов для заключения договора банковского счета типа «С»

1. Заявление на предоставление банковских услуг, подписанное руководителем компании или уполномоченным представителем.

2. Заверенные копии учредительных документов, включая:

• Устав, учредительный договор или аналогичный документ (в зависимости от законодательства страны регистрации).
• Документ о государственной регистрации (выписка из торгового реестра, свидетельство о регистрации и т. д.).
• Документ, подтверждающий полномочия руководителя компании.

3. Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, засвидетельствованную налоговым органом, нотариусом, или сотрудником Банка (при условии предоставления в Банк подлинника документа для установления соответствия копии подлиннику).

4. Документы, удостоверяющие личность лиц, имеющих право подписи и распоряжения средствами на счете (нотариально заверенные копии с переводом на русский язык, если документ составлен на иностранном языке).

5. Доверенность (если заявление подписывает представитель, действующий на основании доверенности) — заверенная нотариально или консульством.

2. Документы для проверки клиента в рамках внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

6. Вопросник по форме, установленной Банком, на заключение договора банковского счета.

7. Финансовая отчетность или письмо с указанием прибыли и убытков за прошлый год, если законодательство страны регистрации не требует отчетности.

8. Сведения о рейтинге юридического лица, присвоенном международным рейтинговым агентством («Standard & Poor's», «Fitch-Ratings», «Moody's Investors Service» и другие) и/или национальным рейтинговым агентством (Эксперт РА, Национальное рейтинговое агентство (НРА), АК&М, RusRating и другие).

9. Информация о деловой репутации, подтвержденная отзывами клиентов или банков.

10.  Вопросники для бенефициаров, выгодоприобретателей и представителей компании.

11. Форма самосертификации для определения налогового резидентства.

3. Дополнительные документы для филиалов и представительств

• Заверенная копия Положения о филиале/представительстве.
• Документ, подтверждающий полномочия руководителя филиала.

4. Особые условия

• Документы из стран-участниц Конвенции о правой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам 2002 г. принимаются без легализации и апостиля.
• Если у компании уже есть банковский счёт, повторное предоставление ранее поданных документов не требуется, если они актуальны.
• Банк может запросить дополнительные документы в соответствии с законодательством РФ, включая меры по борьбе с отмыванием доходов.

Данный перечень примерный, для более точного количества документов необходимо обращаться в конкретный банк.

Юридическая фирма «Надмитов, Иванов и Партнеры» оказывает услуги по открытию счетов типа C.