Юридическая фирма "Надмитов, Иванов и Партнеры" подготовила обзор основных изменений валютного регулирования за 2019 - 2021 гг.:
1. Введена обязанность резидентов по репатриации денежных средств, причитающихся в соответствии с договорами займов с нерезидентами и ответственность за несоблюдение указанной обязанности Федеральным законом от 03.04.2018 №64-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», вступившим в силу 14.04.2018.
2. Федеральный закон от 02.08.2019 №265-ФЗ с 1 января 2020 вступил в силу в части предусматривающей поэтапную отмену требования о репатриации экспортной выручки (неприменение требования пункта 1 части 1 статьи 19 Федерального закона №173-ФЗ) в валюте Российской Федерации в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым определена в рублях РФ, и условиями которых предусмотрена оплата в рублях РФ (пункт 1 части 4 статьи 2 Федерального Закона от 02.08.2019 № 265-ФЗ);
3. С 27 октября 2019 года был снят ряд ограничений на порядок расчетов при внешнеэкономической деятельности. Эти поправки в валютное законодательство были внесены Федеральным законом от 16.10.2019 № 341-ФЗ. Так, было разрешено использование переводного (трансферабельного) аккредитива.
4. Изменена административная ответственность: введен 90-дневный период без штрафов за просрочку представления в банк документов, снижены штрафы за некрупную репатриацию (Федеральный закон от 20.07.2020 № 218-ФЗ).
5. С 01.07.2021 г. были отменены требования о репатриации валютной выручки для многих категорий валютных резидентов. Резиденты теперь могут исполнять экспортные внешнеторговые договоры посредством зачисления валютной выручки на счета в зарубежных банках или иным способом, разрешенным законодательством РФ, то есть теперь не надо получать валютную выручку от нерезидентов на российские счета. Однако, сохранена обязанность возвращать на российские счета внешние займы и авансы.
6. С 01.07.2021 г. также изменен порядок использования валютными резидентами РФ иностранных электронных кошельков (платежных систем).
Так, запрещено принимать электронные деньги с электронных средств платежа (ЭСП) в качестве оплаты за товары (работы, услуги), результаты интеллектуальной деятельности, а также использовать ЭСП для переводов, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и/или по договорам займа. Иностранные ЭСП могут использовать юридические лица, ИП и физические лица для приема и расходования средств по основаниям, не связанным с предпринимательской деятельности. Кроме того, были введены новые штрафы в связи с использование иностранных кошельков с 01.10.2021 г. и разъяснен порядок и сроки предоставления отчетности в отношении движения средств/финансовых активов по иностранным ЭСП. Криптовалюта указывается в уведомлении и отчете об обороте средств и активов как оборотный актив в иностранной валюте.
7. Законопроект 04/13/09-21/00119907 Минфина:
- Расширены полномочия государственных органов по запросу данных из банков. Банки передают налоговым и таможенным органам данные о сомнительных валютных операциях. Кроме того, банки могут запрашивать по валютным операциям информацию и документы, подтверждающие основания зачисления и источник происхождения денежных средств на счете (вкладе), IP-адреса, MAC-адреса, номера сим-карт, телефонов и т.д.
- Вводятся определение и критерии сомнительных операций, основанные на международных рекомендациях ФАТФ.