Дано разъяснение Банка России, определяющее критерии отнесения хозяйственного общества, имеющего стратегическое значение, к контролируемой иностранной компании

Со 02 июня 2023 года вступило в силу Официальное разъяснение Банка России от 02.06.2023 г. № 3-ОР, определяющее критерии отнесения хозяйственного общества, имеющего стратегическое значение, к контролируемой иностранной компании («КИК»).

Согласно разъяснениям Банка России к КИК относится хозяйственное общество, имеющее стратегическое значение (за исключением общества, осуществляющего пользование участками недр федерального значения и (или) рыболовство), при наличии одного из следующих признаков:

1) контролирующее лицо имеет право прямо или косвенно распоряжаться более чем 50% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал контролируемого лица;

2) контролирующее лицо имеет право определять решения, принимаемые контролируемым лицом, в том числе условия осуществления контролируемым лицом предпринимательской деятельности;

3) контролирующее лицо имеет право назначать единоличный исполнительный орган контролируемого лица;

4) контролирующее лицо имеет право назначать более чем 50% состава коллегиального исполнительного органа контролируемого лица;

5) контролирующее лицо имеет безусловную возможность избирать более чем 50% состава совета директоров или иного коллегиального органа управления контролируемого лица;

6) контролирующее лицо осуществляет полномочия управляющей компании контролируемого лица;

7) контролирующее лицо имеет право прямо или косвенно распоряжаться менее чем 50% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал контролируемого лица, при соблюдении следующего условия. Соотношение количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), которыми вправе распоряжаться контролирующее лицо, и количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал контролируемого лица и принадлежащие другим акционерам (участникам) контролируемого лица, таково, что контролирующее лицо имеет возможность определять решения, принимаемые контролируемым лицом. Основанием для распоряжения, как и в случае распоряжения более чем 50% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал контролируемого лица, является договор доверительного управления имуществом, договор простого товарищества, договор поручения либо иные сделки.

При этом возможность блокировать принятие решений на основании закона, устава или договора не может рассматриваться в качестве признака нахождения под контролем.

Данные разъяснения применимы в целях применения:

• п. 1 Указа Президента РФ от 01.03.2022 г. № 81 «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации»;
• п. 1 и пп. «а» п. 12 Указа Президента РФ от 05.03.2022 г. № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами»,
• п. 1 Указа от 04.05.2022 № 254 «О временном порядке исполнения финансовых обязательств в сфере корпоративных отношений перед некоторыми иностранными кредиторами»;
• п. 1 Указа Президента РФ от 15.10.2022 № 737 «О некоторых вопросах осуществления (исполнения) отдельных видов сделок (операций)»;
• пп. 11 и 12 Указа Президента РФ от 03.03.2023 № 138 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением ценных бумаг».

Источник: https://www.garant.ru/hotlaw/federal/1627845/