Согласно терминологии законопроектов, цифровые финансовые активы — это цифровые аналоги долговых расписок, облигаций и прав участия в капитале (токены). Цифровые валюты — «совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), используемых в информационных системах и предлагаемых в качестве средства платежа», которые не являются официальной денежной единицей России, иностранного государства или международной денежной или расчетной единицей (к цифровой валюте относится криптовалюта). Их выпуск и использование запрещены в информационных системах, используемых для выпуска цифровых финансовых активов.
Осуществить выпуск токенов смогут индивидуальные предприниматели и юридические лица, в том числе иностранные компании, внутри определенной информационной системы. Операторами таких информационных систем могут стать только юридические лица, работающие по российскому праву, в том числе банки и депозитарии, включенные в специальный реестр, который будет вести Банк России.
Цифровая валюта была признана имуществом, но ее оборот, обмен и выпуск при этом практически полностью запрещается, за исключением операций, специально упомянутых ниже. Обладателями цифровой валюты могут быть только физические лица, индивидуальные предприниматели или юридические лица, задекларировавшие ее в налоговом органе. Такой задекларированной валютой можно только владеть, механизм реализации ее без риска быть привлеченным к административной или уголовной ответственности не предусмотрен.
Возможны будут только следующие операции:
- Получение цифровой валюты в порядке универсального правопреемства (наследование, реорганизация юридического лица);
- Получение цифровой валюты в качестве удовлетворения своих требований в рамках процедур несостоятельности (банкротства) обладателя цифровой валюты;
- Получение цифровой валюты при обращении взыскания на имущество обладателя цифровой валюты в рамках исполнительного производства.
Предусматривается административная ответственность за организацию незаконного оборота цифровых финансовых активов и цифровых валют, совершение с ними сделок, в том числе с иностранными цифровыми финансовыми активами и цифровыми правами, либо за оказание услуг по выпуску цифровых прав и цифровой валюты с использованием сайтов, зарегистрированных в России, или технических средств, размещенных в России.
Штрафы составят:
- Для физических лиц — от 50 тыс. до 500 тыс. руб.;
- Для юридических лиц — от 200 тыс. до 2 млн руб.;
- Для должностных лиц — от 100 тыс. до 1 млн руб. или дисквалификация на срок от шести месяцев до одного года;
Штрафы также будут взыскиваться в случае нарушения правил совершения сделок с цифровыми финансовыми активами, цифровыми валютами и правами, если они используются как плата за товар, работы или услуги. За это последует конфискация активов, а размер штрафа составит:
- Для физических лиц — от 20 тыс. до 200 тыс. руб.;
- Для юридических лиц — от 100 тыс. до 1 млн руб.;
- Для должностных лиц — от от 50 тыс. до 400 тыс. руб.
Уголовная ответственность предусматривается, если нанесен крупный или особо крупный ущерб гражданам, организациям или государству, либо если данные действия привели к обогащению в крупном или особо крупном размере:
- принудительные работы до пяти лет;
- либо лишение свободы до семи лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере дохода осужденного за период до пяти лет.
Уголовная ответственность также предусмотрена за покупку криптовалюты на территории России за наличные или переводом на счета, открытые в российских банках. Ответственность будет выражаться в виде:
- штрафа от 500 тыс. до 1 млн руб. или в размере дохода нарушителя от года до двух лет;
- либо лишения свободы до четырех лет со штрафом до 500 тыс. руб. или в размере дохода до одного года.
Данные законопроекты пока находятся только в разработке, поэтому возможны изменения. Многие эксперты отмечают неопределенность и путаницу между понятиями, например, такими как «цифровые права», «цифровая валюта» и «цифровые активы». Однако, уже можно отметить явную нацеленность законодателя на полный запрет обращения криптовалюты в рамках российской юрисдикции.